פנסיה חובה - מי זכאי, ממתי ומהם ההפרשות לחיסכון?
פנסיה חובה

פנסיה חובה לעצמאים 2020 – מי חייב וכמה יש להפקיד לחיסכון פנסיוני?

חוק פנסיה חובה לעצמאים מחייב עובדים עצמאים להפריש כספים לתוך החיסכון הפנסיוני שלהם, בדומה לחובת עובדים שכירים. החוק נכנס לתוקף ב-2017 וקובע בין היתר את שיעור ההפקדות ועוד.

עוסקים פטורים או מורשים? הכתבה הזו עבורכם.

מה זה פנסיה חובה לעצמאים?

פנסיה חובה לעצמאים היא חיסכון פנסיוני משולב ביטוח פנסיוני המיועד לציבור העובדים העצמאיים המחוייבים בכך לפי חוק. העובד העצמאי מפריש כסף במשך כל שנות העבודה שלו לחיסכון וכאשר הוא מגיע לגיל הפרישה, הוא מקבל את הכספים הללו בתור קצבת פנסיה חודשית.

החיסכון ככתוב מקודם משולב ביטוח, כך שגם אם חלילה לעובד העצמאי יקרה אירוע ביטוחי, כמו פגיעה ואובדן כושר עבודה או מוות, הוא או השאירים שלו יהיו זכאים לקצבה.

פנסיה חובה לעצמאים חלה מתוקף חוק שאושר ב-2016 ונכנס לתוקף בתחילת שנת 2017.

מי חייב להפקיד?

פנסיה חובה לעובד עצמאי מוטלת על כל עובד – הן עוסק מורשה והן עוסק פטור.

החוק אינו חל על:

  • מי שלא מלאו לו 21 שנים בסוף השנה.
  • מי שהגיע לגיל פרישה מוקדמת.
  • מי שהיה בן 55 ומעלה בתאריך 1.1.17.
  • מי שעדיין לא עברו אצלו 6 חודשים מאז פתיחת התיק ברשויות.

איפה חוסכים לפנסיה?

עובד רשאי לקבוע היכן הפנסיה שלו תתנהל, יש כמה מוצרים:

  • קרן פנסיה – המוצר הכי נפוץ, חיסכון ארוך טווח משולב ביטוח נכות וביטוח שארים.
  • ביטוח מנהלים – חיסכון ארוך טווח משולם ביטוח למקרה מוות ואפשר לצרף גם ביטוח אובדן כושר עבודה.
  • קופת גמל – חיסכון בלבד ללא ביטוחים. אפשר להוסיף ביטוחים בתשלום נוסף.

גובה הפרשות לפנסיה חובה לעצמאים

עובדים עצמאים נדרשים להפקיד לפנסיה מתוך ההכנסות שלהם באופן הבא:

  • 4.45% – על ההכנסה החייבת שעד 50% השכר הממוצע במשק.
  • 12.55% – על ההכנסה החייבת שבין 50% ועד 100% השכר הממוצע במשק.

הכנסה חייבת היא הכנסה לאחר הניכויים, הפטורים וההוצאות השונות.

חשוב להוסיף כי השכר וההכנסה לגבי עובד עצמאי מחושבים לפי מנגנון שנתי. כלומר, גם הכנסה חייבת שנתית וגם שכר ממוצע שנתי (שכר חודשי כפול 12).

מועדי הפקדה לפנסיה חובה לעצמאי

בשונה מעובדים שכירים, עובדים עצמאים לא חייבים להפקיד כסף בכל חודש. למעשה, עובד עצמאי יכול להפקיד כמה פעמים שרוצה, אפילו פעם אחת בשנה.

הטבות במס הכנסה

הפקדות לפנסיה מקנות הטבות במס הכנסה, הטבות מסוג ניכוי ממס שמקטינות את השכר לחישוב המס וכן הטבות זיכוי ממס שמקטינות את המס בפועל.

ההטבות הן בגובה עד 16.5% מההכנסה החייבת בשנת המס, באופן הבא:

  • 11% ניכוי ממס – הוצאה מוכרת עד 23,232 ש"ח.
  • 5.5% זיכוי ממס – זיכוי בסך 35% ממס על הפקדות ועד זיכוי כולל בסך 11,616 ש"ח.

סך הכל הטבות ממס עד 34,848 ש"ח.

איתור כספים אבודים

מי שחושב שיש לו חשבונות פנסיוניים אבודים, שלא הופרשו להם כספים במהלך תקופה מסויימת, יכול לבדוק זאת באמצעות מערכת הר הכסף של האוצר.

קבלו ייעוץ והצעה ממומחה

בדקו גם

הלוואה מקרן פנסיה, קופת גמל, קרן השתלמות וביטוח מנהלים

תקרות וסכומים 2020 – המספרים החשובים בעולם הפיננסים

כדי לדעת כמה מותר למשוך או להפקיד, מספרים ושיעורים מסויימים, כדאי להכיר את הרשימה הכוללת של תקרות וסכומים

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *