סעיף 125 ד – הטבת מס על ריבית מפיקדון או מתכנית חיסכון למי שנולד ב-1948 או לפני

נולדתם בשנת 1948 או לפני? אתם זכאים לקבל הטבת מס מסוג ניכוי על ריבית מפיקדון או מתכנית חיסכון לפי הוראות סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה. ההטבה מקנה חיסכון מהותי בתשלום המס.

הנה מה שאתם חייבים פשוט לדעת.

מה זה סעיף 125ד?

סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה נותן לכם הזדמנות להקטין את ההכנסה ממנה מחשבים מס על ריבית ובכך מאפשר לכם להקטין את גובה המס שאתם נדרשים לשלם.

ההטבה ניתנת למי שנולד לפני שנת 1948 ולפי אישור פקיד השומה גם למי שנולד במהלך השנה הזו וכן הוא או בת זוגתו הגיע לגיל הפרישה.

אם יש לכם תכנית חיסכון או פיקדון בנקאי ואתם מקבלים מהם ריבית, אתם יכולים לקבל הטבת ניכוי ממס, כך שאתם יכולים לחסוך אלפי שקלים בשנה.

למי מגיע?

אם יש לכם הכנסה מריבית שמקורה בתכנית חיסכון (בבנק, פוליסת חיסכון או רכיב חיסכון בביטוח חיים) או בפיקדון בנקאי, וגם מתקיימים 2 התנאים הבאים, אז אתם זכאים:

• אחד מבני הזוג לגיל פרישת החובה (67 שנים).
• אחד מבני הזוג נולד לפני 1948 (בתאריך 1.1.2003 מלאו 55 שנים לפחות). ההטבה ניתנת גם למי שנולד בשנה זו.

גובה החיסכון במס

החיסכון במס נובע מהטבת מס שהיא מסוג ניכוי. בעצם זו הטבה שמקטינה את ההכנסה החייבת ממנה מחשבים את המס. אם ההכנסה החייבת נמוכה יותר – אס המס מוטל על סכום נמוך יותר ולכן בסופו של דבר משלמים פחות.

הכנסה חייבת במקרה זה היא – גובה הריבית שמקבלים על החיסכון.

הסכום המירבי הוא:

• אם אחד מבני הזוג עומד בתנאי הזכאות – עד 13,440 ש"ח ולא יותר מההכנסה מריבית.
• אם שני בני הזוג עומדים בתנאי הזכאות – עד 16,560 ש"ח ולא יותר מההכנסה מריבית.

לדוגמה:

נניח ויש לכם (יחיד) תכנית חיסכון על סכום של 200 אלף שקל ואתם מקבלים ריבית של 7% לשנה (14,000 ש"ח לשנה). כמה תשלמו בלי הטבת המס וכמה עם הטבת המס?

ההפרש בין הטבת המס לאי ההטבה הוא 2,016 ש"ח.

איך מקבלים את הטבת המס?

בדרך כלל הבנק או חברת הביטוח מחשבים את ההטבה כבר מראש, אבל לא תמיד הסכומים מסתדרים.

בכל מקרה, כדי לקבל את הטבת המס, צריך למשוך את הכספים, ולקבל טופס 867 מהבנק או מחברת הביטוח. לאחר מכן, צריך לבצע החזר מס הכנסה באמצעות טופס 135 או טופס 1301.

מה עוד חשוב לדעת?

• אדם שזכאי לקבל את הטבת המס הזו, עשוי להיות זכאי לקבל גם פטור ממס על הריבית המזכה בגובה 35%, בהתאם לקצבה המזכה.